اگر در فکر هدیه دادن به عزیزان خود هستید، در اینجا برخی از ملاحظات مربوط به مالیات و تدارکات وجود دارد.

تدارکات هدیه

مگر اینکه چکی از حساب بانکی خود بنویسید، تدارکات هدیه دادن وجوه ممکن است کمی پیچیده شود.

اگر می‌خواهید از IRA خود هدیه بدهید، تنها گزینه شما این است که بخشی از آن را بفروشید، سپس مالیات‌های مقرر را بپردازید، سپس چک بنویسید. این وحشتناک نیست، تا زمانی که پیامدهای مالیاتی را درک کنید. برداشت‌های IRA معمولا مشمول مالیات بر درآمد معمولی می‌شوند و در صورتی که هنوز 59 سال نرسیده‌اید جریمه می‌شوند. شما همچنین می توانید برخی از اثرات مالیاتی غیرقابل تحمل مانند مبلغ تعدیل ماهانه مربوط به درآمد را ایجاد کنید. به عبارت دیگر، هدیه دادن از طرف IRA شما به اندازه انجام یک توزیع خیریه واجد شرایط از IRA یا نام بردن از شخصی به عنوان ذینفع IRA شما یکپارچه نیست.

اگر می‌خواهید هدیه مالی شما به سمت یک حساب سرمایه‌گذاری برای شخص دیگری برود، ممکن است اوضاع دشوار شود. اگر به بزرگ‌سالی هدیه می‌دهید، ساده است: دریافت‌کننده باید حساب خود را راه‌اندازی کند، خواه یک حساب IRA باشد یا یک حساب کارگزاری مشمول مالیات، و سپس می‌توانید چک بنویسید یا مستقیماً وجه را به مؤسسه مالی انتقال دهید.

اگر هدیه سرمایه‌گذاری به کودک می‌دهید، گزینه‌هایی دارید.

2. UGMA/UTMA (قانون یکنواخت هدایا/انتقالات به خردسالان): این یک راه بی پایان برای پس انداز برای کودکان خردسال است. هیچ محدودیتی در مورد نحوه استفاده نهایی از پول وجود ندارد و دارایی ها را می توان تقریباً در هر چیزی سرمایه گذاری کرد. توجه داشته باشید که دارایی های UGMA/UTMA ممکن است واجد شرایط بودن دانش آموز برای کمک مالی را کاهش دهد.

3. IRA (اگر کودک درآمد کسب کرده باشد): تأمین مالی یک IRA می تواند اطمینان حاصل کند که یک بزرگسال جوان کاملاً از مرکب شدن برای بازنشستگی بهره می برد و بسته بندی IRA مزایای مالیاتی را ارائه می دهد. اما فرد جوان باید غرامت کافی (از محل کار) را در یک سال معین به دست آورده باشد تا بتواند مبلغ کمک IRA را که از طرف او انجام می‌دهید پوشش دهد، اگرچه این کمک نباید مستقیماً از خزانه خود بزرگسالان باشد.

مالیات بر هدیه: برای اکثر افراد مشکلی ندارد

اگر در یک سال 19000 دلار یا کمتر به هر فردی بدهید، هیچ الزامی برای گزارش یا مالیات وجود ندارد. زوج های متاهل می توانند دو برابر این مبلغ را بدون نیاز به مالیات یا گزارش بدهند.

حتی اگر بیش از 19000 دلار در یک سال به فردی بدهید، به‌طور خودکار مشمول مالیات هدیه نمی‌شود. در عوض، هرکسی که در یک سال از آستانه مالیات هدیه فراتر رود، باید فرم اظهارنامه مالیات هدیه را ارسال کند، و این مبلغ اضافی در برابر مقدار محرومیت مادام العمر آنها حساب می شود. تنها زمانی که آن مبالغ اضافی (همراه با ارزش دارایی فرد) از مقدار محرومیت مادام العمر - که در حال حاضر نزدیک به 14 میلیون دلار است - بیشتر شود، کسی واقعاً بر روی آن هدایا مالیات بدهکار است. بنابراین این مانعی برای اکثر مردم نیست.

مزایای مالیاتی محدود است

از آنجایی که مقدار معافیت مادام العمر هدیه/مالیات دارایی در حال حاضر بسیار زیاد است، اجتناب از مالیات بر دارایی نباید انگیزه اصلی اکثر افراد برای هدیه دادن دارایی به افراد در طول عمرشان باشد – حداقل در حال حاضر. استثناء مالیات بر املاک در گذشته بسیار کمتر بوده است و ممکن است دوباره کاهش یابد: برای مثال، در سال 2008، 2 میلیون دلار بود. علاوه بر این، برخی از ایالت‌ها مالیات بر املاک خود را وضع می‌کنند، و در بیشتر موارد، این مالیات‌ها کمتر از آستانه فدرال است.

بر خلاف هدیه دادن به مؤسسات خیریه واجد شرایط، نمی‌توانید از هدیه خود به یک فرد کسر مالیات دریافت کنید. استثناء مشارکت در طرح پس انداز 529 کالج است. شما ممکن است واجد شرایط کسر مالیات یا اعتبار دولتی باشید.

در روشی مشابه، بعید است که هدایای دارایی‌های قدردانی‌شده مالیات‌های مربوط به سود را حذف کند، اگرچه بار مالیاتی را به دریافت‌کننده منتقل می‌کند.

______

این مقاله توسط مورنینگ استار در اختیار آسوشیتدپرس قرار گرفته است. برای مطالب بیشتر در زمینه امور مالی شخصی، به https://www.morningstar.com/personal-finance بروید.

کریستین بنز مدیر امور مالی شخصی و برنامه ریزی بازنشستگی مورنینگ استار است.